De invloed van assurantiebelasting op je DAS premie: Een transparant rekenvoorbeeld
Een rechtsbijstandverzekering van DAS of ARAG sluit je af voor gemoedsrust, niet voor extra hoofdbrekens over belastingen. Toch is er één ding dat je premie flink beïnvloedt: assurantiebelasting.
Die 21% klinkt misschien abstract, maar hij zit gewoon verwerkt in je maandbedrag.
In dit stuk leg ik je precies uit hoe dat zit, wat het betekent voor je polis en hoe je het slim aanpakt.
Wat is assurantiebelasting eigenlijk?
Assurantiebelasting is een specifieke belasting op verzekeringspremies. In Nederland betaal je 21% over je premie én over vergoedingen die je krijgt voor diensten.
Die 21% is sinds 1 januari 2013 ongewijzigd. Vroeger, vóór 2008, was het tarief nog 7%. De Belastingdienst rekent deze belasting tot de indirecte belastingen.
Het is dus geen btw en het is ook niet aftrekbaar. Belangrijk verschil: assurantiebelasting zit in je premie verwerkt.
Jij betaalt het als verzekeringsnemer. Je verzekeraar draagt het af. Je ziet het dus niet apart op je polisblad staan, maar het zit wél in het bedrag dat je betaalt.
Waarom dit belangrijk is voor je DAS of ARAG polis
Stel: je sluit een rechtsbijstandverzekering af bij DAS of ARAG. Je kiest een module, bijvoorbeeld ‘Consument & Wonen’ of ‘Verkeer’.
Je ziet een premie van €30 per maand. Die €30 is all-in: inclusief die 21% assurantiebelasting. Als je zakelijk verzekert, is dit bedrag aftrekbaar als bedrijfskosten.
Particulier is het helaas niet aftrekbaar. Omdat de belasting al in de premie zit, is het slim om te weten hoe je dit slim aanpakt.
Wie moet assurantiebelasting betalen?
Jij als verzekeringsnemer betaalt de belasting. De verzekeraar, zoals DAS of ARAG, int de premie inclusief belasting en draagt dit af aan de Belastingdienst.
Of je nu particulier of zakelijk verzekert: de belasting zit er in beide gevallen in.
Alleen voor sommige verzekeringen geldt een vrijstelling.
Aangifte assurantiebelasting doen
Als verzekeringsnemer hoef je zelf géén aangifte te doen. De verzekeraar regelt dit. Jij betaalt de premie en zij dragen de belasting af.
Wel is het goed om te weten dat de leidende verzekeraar in een co-assurantieconstructie de volledige premie inclusief belasting moet innen.
Co-assurantie komt voor bij grote of complexe polissen. Check dus je voorwaarden: wie is de leidende partij? Zo voorkom je dat je per ongeluk te weinig premie betaalt.
Betalen: hoe werkt dat?
Je betaalt de premie maandelijks of jaarlijks. De verzekeraar rekent de assurantiebelasting mee in het totaalbedrag.
Bij DAS en ARAG zie je dat terug in je betaaloverzicht. Je hoeft zelf niets over te maken naar de Belastingdienst. Wel handig: premies voor zakelijke verzekeringen via Knab krijgen vaak 5% korting. Let bij het afsluiten ook op de invloed van een strafblad op je acceptatie. Die korting is vóór de belastingberekening, dus je bespaart op het totaalbedrag.
Tarief assurantiebelasting
Het standaardtarief is 21%. Dat is sinds 2013 ongewijzigd.
- Arbeidsongeschiktheidsverzekeringen (AOV)
- Uitvaartverzekeringen
- Overlijdensrisicoverzekeringen
De Belastingdienst past dit toe op premies en op vergoedingen voor diensten. Er geldt een vrijstelling voor: Deze vrijstelling is er omdat het om levensverzekeringen gaat.
Voor rechtsbijstandverzekeringen geldt de vrijstelling dus niet. Benieuwd of je belastingvoordeel op je rechtsbijstandverzekering kunt krijgen? Jouw DAS- of ARAG-premies zijn in ieder geval belast.
Is assurantiebelasting aftrekbaar?
De belasting zelf is niet aftrekbaar. Je kunt de assurantiebelasting niet terugvragen bij je aangifte inkomstenbelasting.
Wat wél aftrekbaar is: de premie inclusief belasting, als je de verzekering zakelijk afsluit. Dus betaal je €30 per maand voor je rechtsbijstand? Dan trek je die €30 af als bedrijfskosten. Particulier is er helaas geen aftrek mogelijk.
Zakelijke verzekeringen via Knab
Ben je zzp’er en bankier je bij Knab? Dan profiteer je vaak van 5% korting op zakelijke verzekeringen.
Die korting zit in de premie verwerkt. Omdat de assurantiebelasting over de premie wordt berekend, bespaar je direct op je totale lasten. Handig als je meerdere modules afsluit, bijvoorbeeld ‘Verkeer’ en ‘Consument & Wonen’ bij DAS.
6 belastingtips voor zzp’ers: maximaliseer je aangifte over 2024
- Sluit zakelijke rechtsbijstand af en trek de volledige premie inclusief assurantiebelasting af.
- Check of je in aanmerking komt voor de startersaftrek of de zelfstandigenaftrek: die verlagen je winst, niet je premie, maar helpen wel.
- Gebruik de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) als je investeert in bedrijfsmiddelen, niet voor verzekeringen, maar het verlaagt je totale belastingdruk.
- Hou je premie per jaar bij: je kunt in één keer aftrekken.
- Combineer modules slim: een bredere dekking kan voordeliger zijn dan losse polissen.
- Vraag je boekhouder of je de premie voor rechtsbijstand mag aftrekken als je ook privé een deel gebruikt. Soms mag dat alleen zakelijk.
Zo haal je het maximale uit je aangifte over 2024
Check wel even de polisvoorwaarden: de korting geldt soms alleen bij online afsluiten.
Verzamel alle polisbladen en betaalbewijzen. Zet de totale premie inclusief assurantiebelasting in je winst- en verliesrekening onder ‘overige bedrijfskosten’. Gebruik een boekhoudprogramma dat assurantiebelasting herkent. Zo voorkom je dat je de belasting per ongeluk apart boekt en je aftrek verkeerd berekent.
Aftrekposten zzp: reis- en verblijfkosten buitenland aftrekbaar?
Ja, reis- en verblijfkosten voor je bedrijf zijn aftrekbaar. Dit heeft niets te maken met assurantiebelasting, maar het verlaagt je winst.
Zo betaal je over een lagere winst belasting. Combineer dit met je zakelijke rechtsbijstand: als je juridische hulp nodig hebt in het buitenland, ben je verzekerd én kun je de reiskosten aftrekken.
Vragen over de assurantiebelasting?
Veelgestelde vragen:
- Is assurantiebelasting hetzelfde als btw? Nee, het is een aparte belasting op verzekeringspremies.
- Kan ik de belasting terugvragen? Alleen als je de verzekering zakelijk aftrekt. Particulier niet.
- Wat als ik co-assurantie heb? De leidende verzekeraar moet de volledige premie inclusief belasting innen. Check je polis.
- Geldt de vrijstelling voor mijn AOV? Ja, AOV is vrijgesteld. Rechtsbijstand niet.
Praktische tips voor je DAS of ARAG rechtsbijstandpolis
Kies de modules die je echt nodig hebt. Bij DAS en ARAG kun je losse modules afsluiten.
Voorbeeld: een module ‘Verkeer’ kost ongeveer €10 per maand, inclusief 21% belasting. Een uitgebreide combinatie van drie modules kan rond de €30 à €35 per maand liggen. Prijzen verschillen per verzekeraar en leeftijd. Vergelijk dus altijd.
Let op de wachttijden in je polisvoorwaarden. Bij DAS en ARAG geldt vaak een wachttijd van 3 maanden voor nieuwe gevallen. Weet ook wat de procedure bij premieschorsing is, zodat je niet onverwacht je recht op juridische hulp verliest.
Soms langer voor specifieke modules. De assurantiebelasting heeft hier geen invloed op, maar het bepaalt wel hoe snel je hulp krijgt.
Check of je recht hebt op een no-claim korting. Bij sommige verzekeraars krijg je korting als je geen schade claimt. Die korting wordt vóór de belastingberekening toegepast. Zo hou je netto meer over.
Als je zakelijk verzekert, zorg dan dat je polis op naam staat van je bedrijf. Alleen dan mag je de premie inclusief assurantiebelasting aftrekken.
Gebruik een aparte zakelijke rekening voor betalingen, dat maakt je boekhouding overzichtelijker. Twijfel je over je dekking? Vraag een offerte op maat aan.
Bij DAS en ARAG kun je online je premie berekenen. Je ziet direct het bedrag inclusief belasting.
Zo weet je precies waar je aan toe bent. Heb je een juridisch conflict en ben je niet verzekerd? Dan betaal je zelf de kosten.
Die kosten zijn aftrekbaar als bedrijfskosten als het om je bedrijf gaat.
Maar een verzekering is vaak goedkoper en geeft rust. Een laatste tip: vraag je boekhouder om je premie per jaar te betalen. Je trekt dan in één keer het volle bedrag af.
Dat helpt bij je cashflow. Assurantiebelasting is geen rocket science, maar het bepaalt wel een deel van je premie.
Door het tarief te kennen, de vrijstellingen te checken en je premie zakelijk af te trekken, hou je geld over.
En dat is mooi meegenomen, toch?